Heb je het idee om je spaargeld nuttig te gebruiken? Dan doe je er verstandig aan om te starten met beleggen. Door te beleggen, laat je je geld voor je werken. Je geld wordt alsmaar meer waard, waardoor je een flink vermogen opbouwt. Althans; dat is het geval als je op de juiste manier belegt.
Bij beleggen moet je altijd met de nodige risico’s rekening houden. Gelukkig kun je de risico’s relatief goed incalculeren en spreiden. Maar, er zijn nog meer zaken waar je rekening mee moet houden. Eén van de zaken is de overheid. Over eigenlijk al het geld dat je verdient, moet je belasting betalen. Maar, hoe dit dan bij beleggingen? Moet je over beleggingen over belastingen betalen? En zo ja, over welke beleggingen moet je dan precies welke belasting betalen?
Beleggen = rendement
De Belastingdienst gaat van bovengenoemde simpele rekensom uit: als je belegt, betaal je hier een rendement over. De Belastingdienst omschrijft dit zelf als ‘het voordeel hebben uit de grondslag sparen en beleggen’.
Belastbaar inkomen uit vermogen
Als belegger moet je belasting betalen over het belastbaar inkomen uit je vermogen. Dit betekent dat je geen belasting over je vermogen zelf betaalt, maar alleen over het rendement dat je met je vermogen behaalt:
- Rente op je spaargeld
- Dividend op je aandelen
- Huuropbrengst bij verhuur van een woning/appartement
Over deze winst betaal je 31% inkomstenbelasting. Dat is in ieder geval vanaf 2021 het geval, maar er is het nodige te doen om deze belasting. Je moet daarom goed kijken naar de actuele stand van zaken. En eventuele wijzigingen die door de overheid doorgevoerd worden.
Nieuwe berekening
Om de te betalen belastingen over beleggingen is veel te doen. Mede hierom heeft de overheid voor een compleet nieuwe berekening gekozen. Bij deze berekening gaat de overheid van het volgende uit:
- De overheid gaat uit van de vermogensbestanddelen die je daadwerkelijk bezit. Heb je alleen aandelen en geen spaargeld? Dan wordt over dit spaargeld uiteraard geen belasting gerekend. In het verleden ging de overheid echter uit van een fictief rendement; dit was voor burgers absoluut niet eerlijk.
- De overheid gaat uit van fictieve rendementen die dichtbij de werkelijke rendementspercentages liggen. Het gaat hierbij om verschillende percentages op het gebied van spaargeld, overige bezittingen en schulden. Deze fictieve percentages hebben we in onderstaande tabel opgesomd:
| Soort vermogen | Rendement 2021 | Rendement 2022 |
| Spaargeld | 0,01% | 0,01% |
| Overige bezittingen | 5,69% | 5,53% |
| Schulden | 2,46% | 2,46% |
Let op: de daadwerkelijke percentages voor 2022 staan nog niet vast. Deze percentages worden uiterlijk 28 februari 2023 definitief vastgesteld door de overheid.
Let op: beleggingen vallen onder de noemer ‘overige bezittingen’. In 2022 wordt uitgegaan van een rendement van 5,69% en in 2023 – vooralsnog – van een rendement van 5,53%
Vervolgens is het zaak om onderstaande stappen te doorlopen;
- Stap 1: je rekent het rendement per soort vermogen op 1 januari uit.
- Stap 2: het rendement op spaargeld en overige bezittingen tel je bij elkaar op. Vervolgens trek je hier rendement op aftrekbare schulden vanaf.
- Stap 3: bereken je vermogen. Je moet hierbij simpelweg je bezittingen min schulden doen. Deze uitkomst kun je vervolgens verminderen met de drempel.
- Stap 4: je vermindert nu je vermogen met het heffingsvrije vermogen. Daar vertellen we je verderop nog meer over.
- Stap 5: deel nu het berekende rendement door je vermogen. De uitkomst hiervan vermenigvuldigt je nu met 100%.
- Stap 6: het rendementspercentage vermenigvuldig je nu met je aandeel in de grondslag sparen en beleggen.
- Stap 7: over het voordeel dat je uit sparen en beleggen hebt, betaal je vervolgens 31% belasting.
Wil je hier meer over weten? Check dan deze pagina van de Belastingdienst.
Heffingsvrije vermogen
De overheid heeft vastgesteld dat je over een deel van je vermogen geen belasting hoeft te betalen. Je kunt hierbij van een heffingsvrije vermogen van 50.650 euro in 2022 uitgaan. Wat het heffingsvrije vermogen in 2023 wordt, is vooralsnog niet bekend.
Heb je een fiscale partner? Dan mag je het genoemde heffingsvrije vermogen maal 2 doen. Indien je een fiscale partner hebt, betekent dit dat je een heffingsvrij vermogen van 101.300 euro samen met je partner hebt.
Over dit bedrag hoef je sowieso geen belasting te betalen. Besef wel goed dat het hierbij om je vermogen gaat, dus je bezittingen min je schulden.
Dividendbelasting
Heb je besloten om in aandelen te investeren? Dan moet je ook nog rekening houden met dividendbelasting. Dit is belasting die wordt geheven over het dividend dat je uitgekeerd krijgt.
In veel gevallen hoef je deze dividendbelasting niet zelf te betalen. Indien je bij een instantie belegt, doet deze instantie dit namelijk automatisch voor je. Je krijgt je dividend al minus de dividendbelasting uitgekeerd.
Let op: het is wellicht mogelijk om de Nederlandse dividendbelasting te verrekenen met de inkomstenbelasting.
Hoeveel belasting moet je over je beleggingen bepalen?
Hier valt simpelweg geen zinnig woord over te zeggen. Het enige dat gesteld kan worden, is het volgende: over het rendement dat je met je vermogen behaalt, betaal je 31% aan inkomstenbelasting. En krijg je dividend uitgekeerd? Dan ben je verplicht om hier dividendbelasting over te betalen.
Wat het uiteindelijke bedrag is, hangt van meerdere factoren af. Zo moet je goed naar je vermogen, oftewel je bezittingen minus schulden, kijken. Verder speelt het heffingsvrije vermogen een grote rol, evenals de verdeling van je bezittingen. Zoals je in bovenstaande tabel kunt zien, ligt het rendement op spaargeld een stuk lager dan het rendement op overige bezittingen.
Hoe moet je deze belastingen betalen?
De belastingen over je beleggingen moet je betalen bij de inkomstenbelasting. In het voorjaar van 2023 moet je de aangifte over het jaar 2022 doen. Hierbij moet je onder meer je inkomsten opgeven, maar ook de waarde van je bezittingen op 1 januari.
Onthoud dat de peildatum altijd 1 januari is. Op 1 januari moet je daarom het rendement per soort vermogen berekenen. Als je dat weet, kun je de rest van bovengenoemd stappenplan op je gemakje doorlopen.
Kom je niet helemaal uit de hierboven besproken berekening? Dan doe je er verstandig aan om een accountant, boekhouder of fiscalist in te schakelen. Een dergelijke vakman weet precies hoe de belastingen over beleggingen berekend, verwerkt en betaald moeten worden.
Advies: ga niet zelf experimenteren met de belastingen over beleggingen. Mocht je hier onverhoopt een fout bij maken, kun je hier een gepeperde boete voor ontvangen. Schakel daarom bij voorkeur een vakspecialist in. Dit is de investering meer dan waard.
Is beleggen ondanks de belastingen interessant?
Ondanks dat je over beleggingen belasting moet betalen, is het aan te raden om zo snel mogelijk te starten met beleggen.
Eén van de redenen is terug te vinden in geldontwaarding. Op het moment dat je je geld op je spaarrekening laat staan, heeft dit geld last van inflatie. Je geld wordt hierdoor steeds minder waard. Doe je echter iets nuttig met je spaargeld? Dan maak je juist rendement, waardoor je spaargeld meer waard wordt.
Verder is het mogelijk om van rendement op rendement te genieten. Behaal je in het jaar 2023 rendement? Dan kun je over dit behaalde rendement in de jaren daarop nog meer rendement behalen. Je creëert hiermee een sneeuwbaleffect, waardoor je geld alsmaar meer waard wordt.
De belastingen wegen bovendien niet op tegen het rendement dat je behaalt. Je kunt oprecht veel geld verdienen door te beleggen, ondanks dat je hier belastingen over moet betalen. Laat je daarom zeker niet weerhouden door de belastingen die je moet betalen.
Tot slot is het met beleggingen mogelijk om een passieve inkomstenbron op te bouwen. Heb je bijvoorbeeld veel belegd in bedrijven die dividend uitkeren? Dan ontvang je hier dividend voor. Dit dividend kan jaarlijks een flink bedrag vormen, getuige het dividend dat Warren Buffet jaarlijks ontvangt.
Tips om succesvol te beleggen
Moet je over je beleggingen veel belasting betalen? Dan betekent dit dat je met de beleggingen een flink voordeel behaald hebt. En dat is precies wat je wilt. Volg onderstaande tips op om succesvol te beleggen:
- Spreid je beleggingen en daarmee je risico’s. Het is niet verstandig om al je spaargeld in slechts één aandeel te investeren. In plaats daarvan kun je beter kiezen voor een diverse portefeuille van beleggingen. Beleg in aandelen, in vastgoed, in ETF’s en in andere financiële producten.
- Verdiep je goed in de financiële producten. Om een zo’n hoog mogelijk rendement te behalen, moet je precies weten waarin je belegt. Het is daarom aan te raden om je goed te verdiepen in de financiële producten.
- Verdiep je goed in de (fiscale) regels. Bij beleggingen heb je altijd met bepaalde regels te maken. Verdiep je goed in deze regels, inclusief de belastingen die je over de beleggingen moet betalen.
Zorg voor een lange beleggingshorizon. Ben je in staat om bijvoorbeeld 20 jaar lang achtereen gesloten te beleggen? Dan bouw je over deze lange periode een flink rendement op. Probeer daarom altijd een zo’n lang mogelijke beleggingshorizon aan te houden. Dit is bevorderlijk voor het rendement en verkleint de risico’s die je loopt.
